使用方法
- 输入税前工资
输入您的月度税前工资（应发工资）。
- 选择缴纳基数
设置五险一金的缴纳比例和基数。
- 查看明细
点击计算按钮，查看各项扣除明细和实际到手工资。
什么是薪资税（Paycheck Tax）？
薪资税是美国劳动者从其工资（paycheck）中被预扣的各项税款的统称。它大致分为联邦所得税（Federal Income Tax）和FICA（社会保障税和医疗保险税），并根据所在州（State）追加州所得税。
本计算器从年薪（税前总工资）中扣除标准扣除额得到应税收入，对其适用7档累进税率计算联邦所得税，并对全部工资征收FICA，从而算出您的实得工资（Take-Home Pay）。通过在年、月、双周和每周之间切换发薪频率，您可以查看每次实际到手的金额和实际税率，这在薪资谈判或跳槽时比较实际收入非常有用。
计算公式
应税收入 = 年薪 − 标准扣除额，联邦所得税 = Σ（各档应税金额 × 各档税率），FICA = 社会保障税（6.2%，上限$168,600） + 医疗保险税（1.45%），实得工资 = 年薪 − （联邦所得税 + FICA）
示例 — 单身，年薪$75,000：应税收入 = 75,000 − 14,600 = $60,400。联邦所得税 = 11,600×10% + 35,550×12% + 13,250×22% = $8,341。FICA = 4,650 + 1,087.50。实得工资 = 75,000 − 14,078.50 = $60,921.50，实际税率18.77%。
常见问题
美国联邦所得税的档次是怎样的？
以2024年为准，美国联邦所得税分为7个档次（10%、12%、22%、24%、32%、35%、37%）。对应税收入（总工资 − 标准扣除额）按各档税率累进适用。例如以单身为准，$11,600以内为10%，$11,600~$47,150区间为12%。
什么是FICA？
FICA（Federal Insurance Contributions Act）是社会保障税（Social Security，6.2%）与医疗保险税（Medicare，1.45%）合计的联邦薪资税。社会保障税仅对年收入$168,600以内的部分征收，而医疗保险税对全部收入适用。
什么是标准扣除额（Standard Deduction）？
标准扣除额是在计算应税收入时从总收入中自动扣除的金额。以2024年为准，单身为$14,600，已婚共同申报为$29,200。若分项扣除（Itemized Deduction）更高，则可改为选择分项扣除。
实际税率如何计算？
实际税率（Effective Tax Rate）是已缴纳税款总额（联邦所得税 + 社会保障税 + 医疗保险税）除以年度总工资的比率。与最高档税率即边际税率不同，它显示税款实际占收入的平均比重。
附加医疗保险税（Additional Medicare Tax）何时征收？
当年收入超过$200,000时，对超出部分征收0.9%的附加医疗保险税。也就是说，$200,000以内适用1.45%，超出部分适用2.35%（1.45% + 0.9%）。
社会保障税有上限吗？
有。以2024年为准，社会保障税仅对年收入$168,600（Wage Base Limit）以内的部分征收6.2%。超过该上限的收入不再加征社会保障税，因此收入越高，社会保障税的实际负担率越低。
什么是实得工资（Take-Home Pay）？
实得工资是从年薪中扣除联邦所得税和FICA后实际到手的金额。将其按发薪频率（年1次、月、双周、每周）划分，即可得知每次实际领取的工资。
本计算器是否包含州税（State Tax）？
目前本计算器仅计算联邦所得税和FICA。州税因各州（State）税率和档次不同需另行确认，德克萨斯、佛罗里达、华盛顿等部分州根本没有州所得税。
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